- Warstwa normatywna przenosi się z ustawy, rozporządzeń i stanowisk GIIF/KNF na unijne rozporządzenie AML plus RTS/ITS/wytyczne AMLA.
- Stosowanie szczególnych środków ograniczających (nazwanych ukierunkowanymi sankcjami finansowymi - TFS) ma być wbudowane w system wewnętrzny AML/CFT jako ryzyko niewykonania i obchodzenia TFS. TFS staje się obligatoryjnym elementem procedur, oceny ryzyka i CDD.
- Pojawiają się nowe kategorie podmiotów zobowiązanych (pisałem o tym we wpisie: Co się zmienia dla podmiotów objętych przepisami AML po wejściu w życie unijnego rozporządzenia AML).
- Pojawią się dwie funkcje zamiast obecnych trzech ról ustawowych: kierownik ds. zgodności (compliance manager — członek organu zarządzającego pełniącego funkcję zarządzającą) i pracownik ds. zgodności (compliance officer). Nowa regulacja dodaje elementy nieznane obecnej ustawie AML: podmiot musi zapewnić, by decyzje compliance officera „nie były podważane przez interesy handlowe" ani nie pozostawały pod ich nadmiernym wpływem. Na poziomie grupowym dochodzi obowiązek identyfikowania i ograniczania konfliktów interesów compliance–biznes; odwołanie compliance officera wymaga uprzedniego „powiadomienia zarządu” oraz (następczo) - GIIF ze wskazaniem, czy „decyzja dotyczy wykonywania zadań powierzonych na podstawie niniejszego rozporządzenia”, obowiązek zapewnienia personelu, technologii oraz uprawnień proporcjonalnych do ryzyk oraz zapewnienia skuteczności, obowiązek weryfikacji compliance managerów (w spółkach kantorowych, hazardowych, świadczących usługi na rzecz trustów, i in.) pod kątem dobrej opinii, uczciwości, etyki oraz posiadania wiedzy i wiedzy specjalistycznej niezbędnej do wykonywania swoich funkcji. Pisałem o tym więcej we wpisie: Poszukiwany – uczciwy, etyczny, wykształcony, cieszący się świetną opinią.
- Wdrożenie niezależnego audytu jako obowiązkowego elementu systemu AML/CFT, z możliwością outsourcingu do eksperta zewnętrznego. Pisałem o tym we wpisie: System wewnętrzny AML/CFT podmiotu zobowiązanego wg Rozporządzenia AML.
- Łączenie funkcji kierownika i pracownika ds. zgodności tylko po przeprowadzeniu testu proporcjonalności.
- Ocena rzetelności pracowników: każdy pracownik (oraz przedstawiciel i dystrybutor) bezpośrednio zaangażowany w zapewnienie zgodności z AML podlega przed podjęciem funkcji oraz cyklicznie ocenie: umiejętności, wiedzy oraz „dobrej opinii, uczciwości i etyczności", współmiernej do ryzyk i zatwierdzanej przez compliance officera. Dodatkowo obowiązek weryfikacji reputacji kandydata przy rekrutacji do określonych zadań.
- Obowiązek ujawniania bliskich relacji z klientami: osoby wykonujące zadania z obszaru AML informują compliance officera o bliskich stosunkach prywatnych lub zawodowych z klientami i potencjalnymi klientami oraz nie mogą wykonywać zadań AML wobec tych klientów. Rozporządzenie AML wymaga wprowadzenia procedur zapobiegania konfliktom interesów w wykonywaniu zadań AML.
- Szkolenia muszą być bieżące, adekwatne do funkcji i ryzyk oraz udokumentowane; obowiązek komunikacji wewnętrznej na temat wewnętrznych strategii, procedur i środków kontroli podmiotu zobowiązanego został określony jako odrębny wymóg w ramach wewnętrznych strategii i procedur.
- Whistleblowing odesłany do dyrektywy 2019/1937: kanały wewnętrzne muszą spełniać jej standardy (potwierdzenia, terminy, ochrona sygnalisty).
- Ocena ryzyka instytucji (ocena ryzyka obejmująca całą działalność) obok ryzyk ML/TF obejmuje także ryzyka niewykonania i obchodzenia TFS. Wytyczne doprecyzują minimalną treść i źródła (w tym opcje uproszczone dla mniej złożonych podmiotów i korzystanie z sektorowych ocen nadzorcy).
- Obniżenie progu wartości transakcyjnej dla CDD z 15 tys. EUR do 10 tys. EUR. Obowiązek (powszechny) identyfikacji i weryfikacji tożsamości osoby przeprowadzającej transakcję przekraczającą wartość 3 tys. EUR.
Zapewnij zgodność z regulacjami
Zyskaj pewność w zgodności z regulacjami
złóż zapytanie za pomocą formularza